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如何给离岸金融市场分类?

    首先,根据目前各离岸金融市场实际运作的情况,离岸金融市场可分为以下4种类型。

    1、一体型

    也称内外混合型,即境内金融市场与境外金融市场的业务融为一体。居民和非居民均可从事各种货币的存款和贷款业务,银行的离岸业务与在岸业务没有严格的界限,合帐处理,伦敦与香港即属此类型。伦敦离岸金融市场的特点是:

  (1)离岸金融交易的币种是市场所在地的国家以外的货币(即英镑以外的欧洲货币)。

  (2)除离岸金融业务外,还允许居民经营在岸业务和国内业务,但必须交纳存款准备金和有关税款,且金融机构严格控制“全面业务”执照的发放量。所以在这类市场上,在岸业务远远小于离岸业务规模。

  2、分离型

    也称内外分离型,即境内金融业务与离岸金融业务分帐处理。居民的存贷款业务与非居民的存贷款业务分开,等等。典型地区是纽约、新加坡、东京及巴林。纽约《国际银行便利》(IBT )具有以下特点:

  (1)所有获准吸收存款的美国银行、外国银行均可申请加入《国际银行便利》,可为其会员银行。《国际银行便利》的交易严格限于会员机构与非居民之间。

  (2)该市场交易可豁免存款准备金、利率上限、存款保险,交易者还豁免利息预扣税和地方税。

  (3 )存放在纽约《国际银行便利》帐户上的美元视同境外美元,与国内美元帐户严格分开。

  3、簿记型

    也称避税港型,即这类市场没有实际的离岸资金交易,只是办理其它市场交易的记帐业务,目的是逃避交易市场所在地税收,加勒比海的巴哈马和开曼以及百慕大、巴拿马和西欧的马恩岛等即属于此类型。

  4、渗漏型

    其基础是分离型,即离岸业务与在岸业务分立两大帐户,居民的存款业务与非居民的存款业务分开但允许离岸帐户上的资金贷给居民。这种类型主要出现在发展中国家,典型的如雅加达离岸金融市场。

  其次,依据各离岸金融市场形成过程的特点,可分为以下2种类型.

  1.自然形成型

    即一国(地区)对外经济贸易达到较高水平,资金供应充裕,涉外金融业务包括本国非居民间的金融业务发展日趋成熟,自发地形成为市场。

  2.政策推动型

    即由市场所在国(地区)政府为发展经济、筹措资金(如东南亚国家离岸金融市场的建立和发展基本属此目的),或为了保持其在国际金融业的地位等目的(如美国1981年设立IBF 的一个重要目的是为了提高美国境内银行机构的国际竞争力),采取特殊的优惠政策,并经立法确认,建立和发展离岸金融市场。

    这类离岸金融市场的形成时间较之自然形成型要短得多。多则8至10年,少则3至5年。